נספח א' – נוהל פעילות וועדת ביקורת יישובית

נספח א' – נוהל פעילות וועדת ביקורת יישובית

מטרת הנוהל:

מטרת נוהל זה להסדיר את הכללים על פיהם על ועדת ביקורת לפעול לפקח ולבקר את הוועדים המקומיים. חשוב לזכור כי חברי הועדה אינם מהווים אופוזיציה לוועד ועליהם לפעול למען טובת היישוב, תוך שיתוף פעולה ותקשורת מקצועית טובה עם הועד, כך ייטב לחברי הועד, לעבודת הביקורת וליישוב.

עיקרי הנוהל:

א. מהי ועדת ביקורת?

ועדת ביקורת הינו מוסד בקורת פנימית שתפקידה לבקר ולפקח על הוועד המקומי. וועדת הביקורת איננה גוף בעל סמכויות ביצוע - וכל תפקידה הוא לפקח ולבקר את פעולות הוועד. לאחר הביקורת, עליה להגיש את המלצותיה.

ב. בחירות לוועדת ביקורת:

1. על המועצה לבחור את חברי וועדת הביקורת מתוך רשימת תושבים שיציעו את מועמדותם.
2. המועצה תבחר ועדת ביקורת מבין תושבי היישוב, אשר אינם חברי ועד מקומי.
3. מספר חברי ועדת הביקורת לא יפחת משלושה ולא יעלה על חמישה.

ג. תפקידי ועדת ביקורת:

1. ועדת הביקורת תבדוק אם החלטות הועד המקומי הוצאו לפועל כדין, תבדוק את חשבונות הועד המקומי ותוודא כי פעולותיו נעשו במסגרת תקציבו המאושר. וכן תבדוק אם תוקנו ליקויים בפעולות הועד המקומי אשר נמצאו בביקורות קודמות.
2. לצורך ביצוע תפקידיה, רשאית ועדת הביקורת לבקש ולקבל מכל חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי, ידיעות, מסמכים והסברים הדרושים לה.
3. בתוך שלושה חודשים מתום כל שנה תמציא ועדת הביקורת לוועד המקומי טיוטת דוח ביקורת מפורט שיתייחס לפעילות הועד המקומי ותאפשר לו להעיר הערות לטיוטה בתוך שלושים ימים.
4. ועדת הביקורת תקיים דיון בהערות הועד המקומי ותערוך את דוח הביקורת הסופי.
5. חשוב להדגיש כי חברי וועדת הביקורת אינם מהווים אופוזיציה לוועד ועליהם לפעול למען טובת היישוב

ד. דיווח:

1.  ועדת הביקורת תמציא בתוך שלושה חדשים מתום כל שנה לוועד המקומי טיוטת דוח ביקורת  מפורט שיתייחס לפעולות הועד המקומי ותאפשר לו להעיר הערות לטיוטה בתוך שלושים ימים.

2. דוח הביקורת יכלול את הנושאים הבאים: נתוני ביצוע החלטות הועד המקומי לשנה המבוקרת, נתוני הביצוע התקציבי לשנה המבוקרת, תמצית דוחות ביקורת בנושאים שנבדקו במהלך השנה, מעקב אחר תיקון ליקויים מדוחות קודמים.

3. דוח הביקורת הסופי יכלול את תשובות הועד המקומי ולאחר מכן תמציא לידי הועד המקומי, לראש המועצה ולידי ועדת הביקורת של המועצה את הדו"ח הסופי. דו"ח הביקורת יהא פתוח לעיון כל תושב ביישוב וסיכום תמציתי ממנו יופץ לכל תושבי היישוב.

 

ה. יחסי גומלין ושיתוף פעולה בין וועדת ביקורת לוועד המקומי:

הועד המקומי וועדת הביקורת שואבים את סמכותם מצו המועצות האזוריות אולם משימותיהם הינן שונות בתכלית, הועד המקומי מבצע, וועדת הביקורת בודקת וממליצה. על מנת לא לפגום במשימות אלו, יש לפעול תוך שיתוף פעולה והבנה מרביים.  מומלץ, כי הועד המקומי וועדת הביקורת יקבעו במשותף ובהסכמה הדדית מתכונת לביצוע עבודתם ובהתאם למתחייב מצו המועצות.